Steuererleichterungen für Menschen mit einer Behinderung - Lohn- und Einkommensteuer

[RAI]

Здравствуйте,как понимать налоговые выплаты по инвалидности?

 

[Liebchen]

Здравствуйте,как понимать налоговые выплаты по инвалидности?

Ваш вопрос не очень конкретен, поэтому приведу развернутую информацию трехлетней давности, так как она хорошо структурирована. Единственное, что могло несколько измениться - это точные цифры налоговых льгот. Суть передана точно.

Права и льготы инвалидов в Германии

Кто может получить инвалидность в Германии? Какие дополнительные права и льготы имеют инвалиды с определенными буквами в Schwerbehindertenausweis'e.

www.partner-inform.de

 

[RAI]

Ваш вопрос не очень конкретен, поэтому приведу развернутую информацию трехлетней давности, так как она хорошо структурирована. Единственное, что могло несколько измениться - это точные цифры налоговых льгот. Суть передана точно.

Права и льготы инвалидов в Германии

Кто может получить инвалидность в Германии? Какие дополнительные права и льготы имеют инвалиды с определенными буквами в Schwerbehindertenausweis'e.

www.partner-inform.de

Здравствуйте,извините,постараемся уточнить. Не совсем понимаем налоговые льготы для лиц с тяжёлой формой инвалидности.Моя супруга в августе 2022 года получила Schwerbehindertenausweis 100 GdB, с отметками G,aG,H,B.До получения Schwerbehindertenausweis супруга вообще не работала в Германии,в данное время,получает пособие по уходу с августа 2022 года,и Bürgergeld с июля 2022 года по февраль 2024 года.Нужно ли запрашивать налоговые льготы для людей с ограниченными возможностями,если отсутствует налог на заработную плату,пенсии по инвалидности нет.

 

[Степан Бабкин]

Нужно ли запрашивать налоговые льготы для людей с ограниченными возможностями,если отсутствует налог на заработную плату,пенсии по инвалидности нет.

Здравствуйте

Если нет доходов, то нет и налогов, значит, не на что получать льготы.

 

[Человек на луне]

Здравствуйте

Если нет доходов, то нет и налогов, значит, не на что получать льготы.

Даже при совместной подаче декларации - тоже ничего нет?
(если супруг работает, а неработающая супруга - с инвалидностью)

 

[Liebchen]

Даже при совместной подаче декларации - тоже ничего нет?
(если супруг работает, а неработающая супруга - с инвалидностью)

Цель налоговой декларации обычно - это получить часть налогов назад. Поскольку все деньги, полученные назад, засчитываются Джобцентром как доход и вычитаются из пособия, то и смысла подавать налоговую декларацию нет никакого. То есть подавать можно, но совершенно не нужно. Если, конечно, Джобцентр не вынуждает это сделать или работающий не относится к категории тех, кто в обязательном порядке должен подавать декларацию.
В данном случае неясно, почему форумчанин пишет, что супруга получает Bürgergeld. Не играет роли, работает супруг или нет, они относятся к единому сообществу потребностей (Bedarfsgemeinschaft). Если есть нуждаемость, то это значит, что оба супруга как сообщество потребностей получают Bürgergeld. То есть правильная формулировка - это «мы получаем».

 

[Степан Бабкин]

Даже при совместной подаче декларации - тоже ничего нет?
(если супруг работает, а неработающая супруга - с инвалидностью)

Там нет варианта, чтобы один зарабатывал столько прям дофига, чтобы было из чего возвращать, а второй получал Bürgergeld

 

[Человек на луне]

Понятно.
Ну это я так интересуюсь, для общей информации.

 

[RAI]

Цель налоговой декларации обычно - это получить часть налогов назад. Поскольку все деньги, полученные назад, засчитываются Джобцентром как доход и вычитаются из пособия, то и смысла подавать налоговую декларацию нет никакого. То есть подавать можно, но совершенно не нужно. Если, конечно, Джобцентр не вынуждает это сделать или работающий не относится к категории тех, кто в обязательном порядке должен подавать декларацию.
В данном случае неясно, почему форумчанин пишет, что супруга получает Bürgergeld. Не играет роли, работает супруг или нет, они относятся к единому сообществу потребностей (Bedarfsgemeinschaft). Если есть нуждаемость, то это значит, что оба супруга как сообщество потребностей получают Bürgergeld. То есть правильная формулировка - это «мы получаем».

→ § 33c

§ 33b Pauschbeträge für Menschen mit Behinderungen, Hinterbliebene und Pflegepersonen​

§ 33b hat 5 frühere Fassungen und wird in 31 Vorschriften zitiert

(1) 1Wegen der Aufwendungen für die Hilfe bei den gewöhnlichen und regelmäßig wiederkehrenden Verrichtungen des täglichen Lebens, für die Pflege sowie für einen erhöhten Wäschebedarf können Menschen mit Behinderungen unter den Voraussetzungen des Absatzes 2 anstelle einer Steuerermäßigung nach § 33 einen Pauschbetrag nach Absatz 3 geltend machen (Behinderten-Pauschbetrag). 2Das Wahlrecht kann für die genannten Aufwendungen im jeweiligen Veranlagungszeitraum nur einheitlich ausgeübt werden.
(2) Einen Pauschbetrag erhalten Menschen, deren Grad der Behinderung auf mindestens 20 festgestellt ist, sowie Menschen, die hilflos im Sinne des Absatzes 3 Satz 4 sind.
(3) 1Die Höhe des Pauschbetrags nach Satz 2 richtet sich nach dem dauernden Grad der Behinderung. 2Als Pauschbetrag werden gewährt bei einem Grad der Behinderung von mindestens:

20	384 Euro,
30	620 Euro,
40	860 Euro,
50	1.140 Euro,
60	1.440 Euro,
70	1.780 Euro,
80	2.120 Euro,
90	2.460 Euro,
100	2.840 Euro.

3Menschen, die hilflos im Sinne des Satzes 4 sind, Blinde und Taubblinde erhalten einen Pauschbetrag von 7.400 Euro; in diesem Fall kann der Pauschbetrag nach Satz 2 nicht zusätzlich in Anspruch genommen werden. 4Hilflos ist eine Person, wenn sie für eine Reihe von häufig und regelmäßig wiederkehrenden Verrichtungen zur Sicherung ihrer persönlichen Existenz im Ablauf eines jeden Tages fremder Hilfe dauernd bedarf. 5Diese Voraussetzungen sind auch erfüllt, wenn die Hilfe in Form einer Überwachung oder einer Anleitung zu den in Satz 4 genannten Verrichtungen erforderlich ist oder wenn die Hilfe zwar nicht dauernd geleistet werden muss, jedoch eine ständige Bereitschaft zur Hilfeleistung erforderlich ist.

(4) 1Personen, denen laufende Hinterbliebenenbezüge bewilligt worden sind, erhalten auf Antrag einen Pauschbetrag von 370 Euro (Hinterbliebenen-Pauschbetrag), wenn die Hinterbliebenenbezüge geleistet werden
1.nach dem Bundesversorgungsgesetz oder einem anderen Gesetz, das die Vorschriften des Bundesversorgungsgesetzes über Hinterbliebenenbezüge für entsprechend anwendbar erklärt, oder

2.nach den Vorschriften über die gesetzliche Unfallversicherung oder

3.nach den beamtenrechtlichen Vorschriften an Hinterbliebene eines an den Folgen eines Dienstunfalls verstorbenen Beamten oder

4.nach den Vorschriften des Bundesentschädigungsgesetzes über die Entschädigung für Schäden an Leben, Körper oder Gesundheit.

2Der Pauschbetrag wird auch dann gewährt, wenn das Recht auf die Bezüge ruht oder der Anspruch auf die Bezüge durch Zahlung eines Kapitals abgefunden worden ist.

(5) 1Steht der Behinderten-Pauschbetrag oder der Hinterbliebenen-Pauschbetrag einem Kind zu, für das der Steuerpflichtige Anspruch auf einen Freibetrag nach § 32 Abs. 6 oder auf Kindergeld hat, so wird der Pauschbetrag auf Antrag auf den Steuerpflichtigen übertragen, wenn ihn das Kind nicht in Anspruch nimmt. 2Dabei ist der Pauschbetrag grundsätzlich auf beide Elternteile je zur Hälfte aufzuteilen, es sei denn, der Kinderfreibetrag wurde auf den anderen Elternteil übertragen. 3Auf gemeinsamen Antrag der Eltern ist eine andere Aufteilung möglich. 4In diesen Fällen besteht für Aufwendungen, für die der Behinderten-Pauschbetrag gilt, kein Anspruch auf eine Steuerermäßigung nach § 33. 5Voraussetzung für die Übertragung nach Satz 1 ist die Angabe der erteilten Identifikationsnummer (§ 139b der Abgabenordnung) des Kindes in der Einkommensteuererklärung des Steuerpflichtigen.
(6) 1Wegen der außergewöhnlichen Belastungen, die einem Steuerpflichtigen durch die Pflege einer Person erwachsen, kann er anstelle einer Steuerermäßigung nach § 33 einen Pauschbetrag geltend machen (Pflege-Pauschbetrag), wenn er dafür keine Einnahmen im Kalenderjahr erhält und der Steuerpflichtige die Pflege entweder in seiner Wohnung oder in der Wohnung des Pflegebedürftigen persönlich durchführt und diese Wohnung in einem Mitgliedstaat der Europäischen Union oder in einem Staat gelegen ist, auf den das Abkommen über den Europäischen Wirtschaftsraum anzuwenden ist. 2Zu den Einnahmen nach Satz 1 zählt unabhängig von der Verwendung nicht das von den Eltern eines Kindes mit Behinderungen für dieses Kind empfangene Pflegegeld. 3Als Pflege-Pauschbetrag wird gewährt:

1.	bei Pflegegrad 2	600 Euro,
2.	bei Pflegegrad 3	1.100 Euro,
3.	bei Pflegegrad 4 oder 5	1.800 Euro.

4Ein Pflege-Pauschbetrag nach Satz 3 Nummer 3 wird auch gewährt, wenn die gepflegte Person hilflos im Sinne des § 33b Absatz 3 Satz 4. 5Bei erstmaliger Feststellung, Änderung oder Wegfall des Pflegegrads im Laufe des Kalenderjahres ist der Pflege-Pauschbetrag nach dem höchsten Grad zu gewähren, der im Kalenderjahr festgestellt war. 6Gleiches gilt, wenn die Person die Voraussetzungen nach Satz 4 erfüllt. 7Sind die Voraussetzungen nach Satz 4 erfüllt, kann der Pauschbetrag nach Satz 3 Nummer 1 und 2 nicht zusätzlich in Anspruch genommen werden. 8Voraussetzung für die Gewährung des Pflege-Pauschbetrags ist die Angabe der erteilten Identifikationsnummer (§ 139b der Abgabenordnung) der gepflegten Person in der Einkommensteuererklärung des Steuerpflichtigen. 9Wird ein Pflegebedürftiger von mehreren Steuerpflichtigen im Veranlagungszeitraum gepflegt, wird der Pflege-Pauschbetrag nach der Zahl der Pflegepersonen, bei denen die Voraussetzungen der Sätze 1 bis 4 vorliegen, geteilt.

(7) Die Bundesregierung wird ermächtigt, durch Rechtsverordnung mit Zustimmung des Bundesrates zu bestimmen, wie nachzuweisen ist, dass die Voraussetzungen für die Inanspruchnahme der Pauschbeträge vorliegen.

 

[Степан Бабкин]

§ 33b Pauschbeträge für Menschen mit Behinderungen, Hinterbliebene und Pflegepersonen

Да но это вычет из налогов, понимаете? Вычет - это когда человек что-то платит и потом из уплаченного вычитается.

 

[RAI]

Да но это вычет из налогов, понимаете? Вычет - это когда человек что-то платит и потом из уплаченного вычитается.

Спасибо Вам!
Так как много разной информации и обратился к Вам за разъяснением.
Вот ещо один пример с официального сайта Дрездена:
Wenn Sie Steuern sparen wollen, gibt es zwei Möglichkeiten. Die erste Möglichkeit besteht darin, alle Quittungen, Quittungen usw. Spesen zu bezahlen und detailliert darzustellen.
Der zweite Weg ist eine einmalige Zahlung von Leistungen an Behinderte. Jedem Betroffenen wird je nach Grad der Behinderung ein bestimmter Betrag einkommensteuerfrei ausgezahlt. Es soll Mehrkosten abdecken, die aufgrund einer Behinderung erforderlich werden können. Beträgt der Invaliditätsgrad weniger als 25 GdB, entfällt die Kapitalauszahlung.

 

[RAI]

Да но это вычет из налогов, понимаете? Вычет - это когда человек что-то платит и потом из уплаченного вычитается.

Налоговая требует от моей жены, не имеющей опыта и стажа работы в Германии, налоговую декларацию от моей жены, инвалидность 100 GdB с оценками G, aG, B, H.
При этом супруга пенсии по инвалидности в Германии не имеет,есть две выплаты, первая с джобцентра и вторая уровень ухода.

 

[Liebchen]

Налоговая требует от моей жены, не имеющей опыта и стажа работы в Германии, налоговую декларацию от моей жены, инвалидность 100 GdB с оценками G, aG, B, H.
При этом супруга пенсии по инвалидности в Германии не имеет,есть две выплаты, первая с джобцентра и вторая уровень ухода.

Mы опять возвращаемся к истокам. Приведенные Вами бесконечно длинные выдержки из закона и информация с сайта Дрездена касаются тех, кто работает и соответственно имеет налоговые льготы как Schwerbehinderte. Под «уровнем ухода» Вы имеете в виду степень по уходу, как я понимаю. И Вы снова выделяете супругу как самостоятельно получающую выплаты Джобцентра. Выражаясь чеховским языком, «этого не может быть, потому что этого не может быть никогда». Вы и Ваша супруга - единое сообщество потребностей. Джобцентр разве не обладает информацией о том, что Вы работаете? Вы разве не предоставляете ему свои зарплатные листы? Пенсии по инвалидности в Германии нет, есть только пенсия по полной или частичной нетрудоспособности - Erwerbsminderung для тех, кто работал. Если финанцамт требует что-то, надо ему это предоставить. Сделайте тогда на себя декларацию. Вы ничем не рискуете. Отдельная декларация Вашей жены - это абсурд, декларация вообще-то называется «налоговая». Собственно, на это Степан уже тоже, только другими словами, четко указал. Предоставьте финанцамту копию бешайда Джобцентра, чтобы он успокоился.

Steuererklärung auch beim Bürgergeld?

In einigen Fällen kann auch für Bürgergeld-Bezieher eine Steuererklärung sinnvoll sein. Je nachdem könnten Sie Geld zurückbekommen.

www.gegen-hartz.de

 

[RAI]

Mы опять возвращаемся к истокам. Приведенные Вами бесконечно длинные выдержки из закона и информация с сайта Дрездена касаются тех, кто работает и соответственно имеет налоговые льготы как Schwerbehinderte. Под «уровнем ухода» Вы имеете в виду степень по уходу, как я понимаю. И Вы снова выделяете супругу как самостоятельно получающую выплаты Джобцентра. Выражаясь чеховским языком, «этого не может быть, потому что этого не может быть никогда». Вы и Ваша супруга - единое сообщество потребностей. Джобцентр разве не обладает информацией о том, что Вы работаете? Вы разве не предоставляете ему свои зарплатные листы? Пенсии по инвалидности в Германии нет, есть только пенсия по полной или частичной нетрудоспособности - Erwerbsminderung для тех, кто работал. Если финанцамт требует что-то, надо ему это предоставить. Сделайте тогда на себя декларацию. Вы ничем не рискуете. Отдельная декларация Вашей жены - это абсурд, декларация вообще-то называется «налоговая». Собственно, на это Степан уже тоже, только другими словами, четко указал. Предоставьте финанцамту копию бешайда Джобцентра, чтобы он успокоился.

Steuererklärung auch beim Bürgergeld?

In einigen Fällen kann auch für Bürgergeld-Bezieher eine Steuererklärung sinnvoll sein. Je nachdem könnten Sie Geld zurückbekommen.

www.gegen-hartz.de

Спасибо